Pressemitteilung

Stuttgart, 3. August 2026 – Unter der federführenden Leitung der Müller Advisory Group wurde gemeinsam mit einem interdisziplinären Beraterteam aus spezialisierten Steuerberatern, Rechtsanwälten, Notaren und weiteren Fachexperten die strategische Strukturierung eines umfangreichen Beteiligungs- und Immobilienvermögens erfolgreich abgeschlossen.

Mandant des Projekts ist ein Unternehmer, der eine zweistellige Minderheitsbeteiligung an einem hochprofitablen deutschen Mittelstandsunternehmen hält. Die Gesellschaft erzielt jährliche Gewinne im mittleren einstelligen Millionenbereich. In der Beteiligung des Mandanten befinden sich stille Reserven im achtstelligen Bereich, mit denen im Falle einer unstrukturierten Veräußerung eine erhebliche latente Steuerbelastung verbunden wäre.

Ziel des Mandats war es, eine langfristig tragfähige Struktur für zukünftige Ausschüttungen, einen möglichen Unternehmensverkauf, die Wiederanlage des Kapitals sowie die Vermögens- und Nachfolgeplanung zu entwickeln. Gleichzeitig sollte die unternehmerische Flexibilität für einen möglichen späteren Wegzug ins Ausland erhalten bleiben.

Eine klassische Holdinglösung war in diesem Fall nicht ohne Weiteres geeignet. Aufgrund der Minderheitsbeteiligung konnten wesentliche steuerliche Privilegien für laufende Ausschüttungen nicht vollständig genutzt werden. Auch ein gewöhnlicher steuerneutraler Anteilstausch kam aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung nicht in Betracht.

Die Müller Advisory Group entwickelte deshalb gemeinsam mit den beteiligten Spezialisten mehrere individuelle Strukturierungsvarianten. Untersucht wurden unter anderem mehrstufige Holdingmodelle über eine GmbH & Co. KG, eine nachträgliche Körperschaftsteueroption sowie die Übertragung der Beteiligung auf eine deutsche Familienstiftung.

Ein besonderer Schwerpunkt lag auf der Gestaltung einer Struktur, über die zukünftige Veräußerungserlöse nahezu vollständig für neue unternehmerische Investitionen zur Verfügung stehen können. Gleichzeitig wurden mögliche Sperrfristen, grunderwerbsteuerliche Risiken, erbschaftsteuerliche Begünstigungen und die Absicherung der Familie in die Konzeption einbezogen.

Ergänzend wurde der private Immobilienbestand analysiert. Bestandteil der Beratung waren unter anderem Möglichkeiten zur Generierung neuen Abschreibungsvolumens, die steueroptimierte Übertragung von Immobilien zwischen Ehegatten und die Prüfung verkürzter Restnutzungsdauern.

„Gerade bei großen Minderheitsbeteiligungen funktioniert die klassische Standard-Holding häufig nicht. In solchen Fällen müssen Gesellschaftsrecht, Umwandlungssteuerrecht, Erbschaftsteuer, Wegzugsteuer und die private Vermögensstruktur gemeinsam betrachtet werden. Genau hier beginnt unsere Arbeit“, erklärt Rico Müller, Geschäftsführer der Müller Advisory Group.

Die Müller Advisory Group begleitet Unternehmer, Gesellschafter und vermögende Familien bei der Entwicklung und Umsetzung individueller Holding-, Stiftungs-, Nachfolge- und Asset-Protection-Strukturen. Der Fokus liegt auf komplexen Beteiligungsverhältnissen, Unternehmensverkäufen, internationaler Mobilität und dem langfristigen Erhalt unternehmerisch aufgebauten Vermögens.

Lassen Sie sich von uns professionell beraten.

Disclaimer: Die Inhalte dieses Blogs dienen ausschließlich der allgemeinen Information und stellen keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung im Einzelfall dar. Trotz sorgfältiger Recherche übernehmen wir keine Gewähr für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit der bereitgestellten Informationen. Vor der Umsetzung konkreter Maßnahmen empfehlen wir ausdrücklich die individuelle Beratung durch einen Steuerberater, Rechtsanwalt oder entsprechenden Fachexperten. Für Entscheidungen, die auf Grundlage der Inhalte dieser Seite getroffen werden, übernehmen wir keine Haftung.